La Agencia Tributaria recaud 12.787 millones en 2020 mediante la prevencin de lucha contra el fraude

La ministra de Hacienda y portavoz del Gobierno, Mara Jess Montero.
Europa PressLa Agencia Tributaria logr una recaudacin global de 17.274 millones de euros mediante su labor de prevencin y lucha contra el fraude, segn se refleja en los resultados del control tributario de 2020 publicados este jueves por el Ministerio de Hacienda, que explic que, dado que dicha cantidad incluye expedientes de minoracin de pagos fraccionados por una cuanta de 4.487 millones de euros que sern de difcil repeticin en otros ejercicios, se considera ms homognea, a efectos de comparacin, deducir esa cifra del total, que quedara en 12.787 millones de euros.En concreto, la Agencia Tributaria regulariz el pasado ao bases imponibles por un importe total de 3.076 millones de euros en el mbito de la fiscalidad internacional, lo que supone un 67% ms que el ao anterior, a partir de 82 comprobaciones inspectoras realizadas con el apoyo de la Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional (ONFI).La ONFI particip en la gestin de 54 Acuerdos Previos de Valoracin (APA) con un resultado estimatorio, ms del doble que el ao anterior, lo que supone garantizar a futuro bases imponibles por un importe de 3.477 millones de euros, un 66% ms que el pasado ao.En el mbito de la fiscalidad internacional tambin hay nuevos resultados en materia de actuaciones sobre grandes empresas tecnolgicas, con la regularizacin de bases imponibles por un importe superior a los 130 millones de euros y la revisin al alza de hasta 800 millones de euros en el clculo de bases imponibles aseguradas por APA para los prximos aos.Las actuaciones inspectoras sobre multinacionales, as como aquellas desarrolladas en el mbito de las grandes empresas y los grupos societarios (un total de 21.729 actuaciones, con un incremento interanual del 7,9%), se encuentran entre las actuaciones de inspeccin que registraron crecimientos en 2020, a pesar de las dificultades derivadas de la crisis sanitaria, que impact de diversas formas en el conjunto de la actividad de la Agencia Tributaria.As, en un contexto de suspensin de plazos administrativos durante dos meses y medio y de limitaciones de movilidad con distinto grado de intensidad durante todo el ao, se decidi priorizar las actuaciones que se encontraban ms avanzadas al inicio de la pandemia, caso de las actuaciones sobre grandes empresas y tambin aquellas que no requeran la presencia de los contribuyentes o asesores. En concreto, se realizaron 14.845 actuaciones de anlisis de informacin (+29%) y 51.646 en el apartado de ‘otras actuaciones de control’ (+14%).Por el contrario, por su propia naturaleza fue necesario diferir a 2021 buena parte de aquellas actuaciones que requieren presencia fsica, de forma que se realizaron 27.921 comprobaciones formales (-68%), donde se incluyen las derivadas de los planes de visitas, que descendieron un 52,7%. Tambin se difirieron aquellas actuaciones que podan continuarse el ao siguiente sin problemas de plazos, lo que explica descensos en las actuaciones de anlisis patrimonial y societario (2.098; -14%), ocultacin de actividad y abuso de formas societarias (4.346; -17%) o control de actividades econmicas (533.788; -2,7%).En conjunto, la Agencia realiz ms de 1.626.000 actuaciones de control sobre tributos internos en 2020, lo que supone un descenso del 2,3%, a pesar de que simplemente el periodo de suspensin de plazos, sin tener en cuenta las limitaciones a la movilidad posteriores, represent el 21% del total de das del ao.De ese total de actuaciones, 29.567, prcticamente las mismas que el ao anterior, se dirigieron a grandes empresas, grandes patrimonios de personas fsicas, abusos societarios y economa sumergida, consumiendo este tipo de actuaciones una elevada cantidad de recursos, caracterizados, adems, por su alta cualificacin.Grandes patrimonios El control realizado en relacin con las personas fsicas titulares de grandes patrimonios de personas fsicas llev el pasado ao a liquidar deuda por un importe de 437 millones de euros a este perfil de contribuyente, lo que supone un descenso del 28% con respecto al ao anterior, pero un incremento del 25% con respecto a las cifras de hace dos aos. As, desde 2018 -ao de creacin de la Unidad Central de Coordinacin del Control de Patrimonios Relevantes- hasta ahora, se han liquidado casi 1.400 millones de euros en un total de 2.100 expedientes.Junto con su apoyo a las liquidaciones sobre grandes fortunas implementadas por los distintos mbitos territoriales del control inspector de la Agencia, la Unidad impuls la nueva herramienta basada en anlisis ‘big data’ para la deteccin de falsos no residentes con patrimonios relevantes, a partir de la cual el ao pasado ya se iniciaron actuaciones de comprobacin sobre 126 contribuyentes.Economa sumergida Adems, en el marco de la lucha contra la actividad no declarada, el pasado ao se realizaron 2.157 inspecciones en las que se puso de manifiesto la existencia de ventas ocultas, con unas cuotas liquidadas de 521 millones de euros. Al mismo tiempo, se liquidaron cuotas y sanciones por importe de 332 millones de euros, un 10% ms que el ao previo, a partir de actuaciones realizadas en aos anteriores con participacin de las Unidades de Auditora Informtica. En los ltimos cinco aos estas actuaciones han llevado a regularizar 1.600 millones de euros en ms de 22.100 actas.Otro captulo de relevancia en la lucha contra la actividad no declarada es el control de alquileres sumergidos, donde sigue destacando el efecto inducido que est suponiendo el envo de avisos de datos fiscales a presuntos arrendadores durante las ltimas campaas del IRPF. En cinco aos, estos avisos han generado un incremento de ms de 252.000 declarantes, con una mayor base imponible declarada de ms de 3.000 millones de euros.Facturas falsas Asimismo, Hacienda indic que el pasado ao el rea de Informtica de la Agencia Tributaria concluy la fase de desarrollo de un nuevo proyecto para la deteccin de facturacin irregular y sus resultados se han puesto ya en el presente ao a disposicin del rea de Inspeccin para futuras actuaciones de control. En este sentido, explic que, utilizando herramientas basadas en inteligencia artificial, y a partir de la experiencia de comprobaciones inspectoras anteriores, el proyecto genera modelos predictivos para facilitar a los responsables de los rganos de seleccin de riesgos la deteccin de emisores y receptores de facturas irregulares, reforzando as la lucha contra el fraude en este mbito y, tambin, la lucha contra la competencia desleal.Informacin exterior Por otro lado, el control inspector sobre contribuyentes de los que se ha recibido informacin de cuentas financieras en el exterior a travs de la directiva europea ‘DAC2’, el estndar CRS de la OCDE y el acuerdo ‘Fatca’ con EEUU permitieron liquidar en cuatro aos ms de 630 millones de euros a casi 1.900 contribuyentes, de los cuales 195 millones a casi 700 contribuyentes se han concentrado en 2020.Al tiempo, el ao pasado se siguieron complementando estas actuaciones inspectoras con los controles extensivos sobre rentas comunicadas a travs de una directiva europea anterior, la denominada ‘DAC1’, informacin que la Agencia viene utilizando tambin para fomentar el cumplimiento en periodo voluntario de declaracin de IRPF a travs de los ‘avisos’ en datos fiscales. En esta otra fase, la de la comprobacin gestora, las actuaciones realizadas han generado liquidaciones de la Agencia Tributaria y declaraciones extemporneas de los contribuyentes por un importe conjunto de 46 millones de euros a travs de casi 15.000 expedientes, de manera que las cifras acumuladas en el bienio 2019-2020, en que se ha explotado esta informacin en el mbito extensivo, suman ya ms de 100 millones de euros y 41.000 expedientes.Tambin al objeto de aflorar fondos ocultos en el extranjero se continuaron las liquidaciones a partir de la informacin recabada por la Oficina Nacional de Investigacin del Fraude sobre utilizacin de tarjetas emitidas en el exterior (‘tarjetas offshore’). Esta permiti a las distintas dependencias territoriales de la Agencia liquidar deuda por importe de 37 millones de euros en 2020 y un total de 133 millones desde 2018. Adems, el ao pasado se dieron de alta expedientes que afectan a 40 contribuyentes con tarjetas ‘offshore’ y que ofrecern resultados adicionales en el futuro.Comercio electrnico Hacienda tambin resalt que otra labor relevante en el campo de la prevencin y el control tributario es la correcta identificacin a efectos fiscales de contribuyentes extranjeros que generan actividad sujeta a impuestos en Espaa, de forma que en 2020 dio sus primeros frutos «un proceso de identificacin que ha permitido censar ya a 7.700 comerciantes extranjeros (la gran mayora, empresas) que venden a travs de plataformas ‘online'». A raz de esta campaa, han regularizado bases imponibles de IVA por importe de 400 millones de euros.Control recaudatorio Por ltimo, dentro del rea de Recaudacin, se impulsaron actuaciones ms cualificadas para lograr el cobro efectivo de las deudas tributarias, destacando el crecimiento del 39% registrado en el nmero de acciones judiciales (579) ejercitadas en 2020 por la Agencia para la consecucin del pago de deudas. A su vez, se realizaron 26.746 derivaciones de responsabilidad a terceros, un 13,6% ms, se tramitaron 665 expedientes de prohibicin de disponer de inmuebles de sociedades cuyas participaciones o acciones han sido mayoritariamente embargadas por pertenecer a un deudor (8,8% ms), y se tramitaron tambin 72.495 expedientes (34% ms) para la investigacin patrimonial de deudores que puedan estar utilizando diversas figuras defraudatorias, como la interposicin de sociedades o la utilizacin de testaferros.


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